![[ABD] Kurumsal Şeffaflık Yasası ve Vergi Muafiyeti Olan Kuruluşların Durumu](https://legal.com.tr/blog/wp-content/uploads/2024/12/pexels-kelly-1179532-2815184.jpg)
Birçok işletmenin/kuruluşun 01 Ocak 2024 tarihi itibarıyla, Kurumsal Şeffaflık Yasası (Corporate Transparency Act[1]) uyarınca Mali Suçlar Uygulama Ağı’na (Financial Crimes Enforcement Network-FinCEN) gerçek yararlanıcı bilgilerini…
Etiket: Gerçek Yararlanıcı
Giriş Kurumsal Şeffaflık Yasası (Corporate Transparency Act), 01 Ocak 2024 tarihinde yürürlüğe giren önemli bir mevzuattır. Bu federal yolsuzlukla mücadele yasası, kuruluşların mülkiyet ve kontrol…
Giriş Kurumsal Şeffaflık Yasası (Corporate Transparency Act[1]), her ne kadar mahkemede itiraz edilmiş olsa da, ilk başta uygulandığı kuruluşların çoğu için hâlâ yürürlüktedir. Bu yazıda…
![[Vergi Hukukunda] Gerçek Yararlanıcı (İntifa Hakkı Sahipliği) ve Kötüye Kullanımı](https://legal.com.tr/blog/wp-content/uploads/2024/06/pexels-n-voitkevich-6863248-1.jpg)
Giriş “Hargreaves Property Holdings Ltd. v HMRC [2024] EWCA Civ 365” davasına[1] ilişkin son İngiliz Temyiz Mahkemesi kararında, Birleşik Krallık yerel vergi hukukunda gerçek yararlanıcının…
![[ABD’de Kurulu Türkiye Mahreçli Şirketler İçin de Geçerli] “Vergi Sahtekârlığıyla Mücadelede ‘Gerçek Yararlanıcı Bilgisi’ Raporlarının Rolü”](https://legal.com.tr/blog/wp-content/uploads/2024/05/pexels-n-voitkevich-8927687.jpg)
Giriş Vergi dolandırıcılığı ve kara para aklama gibi mali suçlarla mücadele (fight financial crimes like tax fraud and money laundering) amacıyla, belirli ticari kuruluşların mülkiyetindeki…
Giriş Önceki yazımızda[1] Kanada Vergi Mahkemesi’nin (Tax Court of Canada), hisse senedi veya menkul kıymet ödünç verme işlemleri ile ilgili olarak “Husky Energy Inc. v…
![‘Veri Sınıflandırması’ [Etik ve Yasal Verilerde Gezinmenin Anahtarı]](https://legal.com.tr/blog/wp-content/uploads/2024/04/pexels-pixabay-259091-1-660x350.jpg)
1. Giriş Açık, merkezi veriler mutlaka her yerde norm değildir. Dış pazarlara açılmak, bir şirketin tamamen yeni bir müşteri tabanına erişmesini sağlayabilir; ancak aynı zamanda,…
Amerika Birleşik Devletleri’nde (ABD) ‘Kurumsal Şeffaflık Yasası’ (CTA), hem yerli hem de yabancı milyonlarca şirket ve diğer kuruluşun ‘gerçek yararlanıcı’ [ya da intifa hakkı sahibi…
Giriş Vergi anlaşmalarında gerçek yararlanıcının [asıl intifa hakkı sahibi (beneficial ownership)] anlamı ilk kez “Indofood International Finance Ltd v JP Morgan Chase Bank N.A. London…
İngiliz firmalarını gerçekte kimin kontrol ettiğini bilmediğimiz gerçeği, eşi Barones Michelle Mone ile birlikte pandemi sırasında Birleşik Krallık hükümetine kişisel koruyucu ekipman tedarik eden PPE…